Restrukturyzacja zadłużenia własnego Powiatu

Poniżej prezentuję fragment programu naprawczego uchwalonego 29 stycznia 2015 r. (rozdział 4.1.2, s. 17-18). Pisownia oryginalna.

Konieczność spłaty odszkodowania na mocy Wyroku Sądu Apelacyjnego z Wrocławia z dnia 6 marca 2012 r., sygn. akt I ACa 138/10, w związku z uchyleniem decyzji administracyjnej – pozwolenie na budowę, pogorszyło sytuację finansową Powiatu i znacznie ograniczyło możliwości finansowania zadań własnych. Brak możliwości natychmiastowej zapłaty zasądzonej w procesie trwającym od 2002 r. kwoty odszkodowania wraz z odsetkami wynoszącej na dzień 7 marca 2012 r. łącznie 10 486,1 tys. zł (z tego należność główna 5 478,4 tys. zł i naliczone odsetki 5 007,7 tys. zł) zmusiło Powiat do podpisania niekorzystnego porozumienia o rozłożeniu na raty i całkowitej spłaty tego zobowiązania w czasie do kwietnia 2019 r. Zgodnie z podpisaną 16 maja 2012 r. umową, z uwzględnieniem późniejszych aneksów, Powiat w ratach po 200,0 tys. zł miesięcznie winien spłacić w terminie do 1 maja 2019 r. całość zobowiązania. Spłaty były oprocentowane w wysokości stawki odsetek ustawowych, tj. w dniu podpisywania umowy w wysokości 13% w skali rocznej. W pierwszej kolejności zaliczane na spłatę odsetek naliczonych i kolejnie narosłych. Spłata należności głównej dokonywana byłaby w ostatniej kolejności. Przyjmując przyjęte w umowie zasady spłaty, w okresie do 1 maja 2019 r. Powiat musiałby wydać łącznie 14 617,2 tys. zł (5 478,4 tys. zł - zasądzona kwota odszkodowania, 5 007,7 tys. zł - naliczone odsetki do dnia wyroku i ok. 4 131,1 tys. zł - odsetki narosłe w okresie spłaty i inne opłaty). W związku z podpisaną umową i późniejszymi aneksami w okresie do grudnia 2014 roku łącznie Powiat spłacił z tego tytułu 4 600,0 tys. zł. W latach 2015 do 2017 Powiat winien rocznie spłacać po 2 400,0 tys. zł, w 2018 r. – 2 100,0 tys. zł i w 2019 r. 849,2 tys. zł. W dniu 22 grudnia 2014 roku, w wyniku rozstrzygnięcia przetargu na restrukturyzację zobowiązań Powiatu Górowskiego poprzez udzielenie finansowania (subrogacja) na podstawie art. 518 § 1 pkt 3 KC przez Bank, Zarząd Powiatu podpisał umowę o Wstąpienie w Prawa Zaspokojonych Wierzycieli Nr 1557/114/2014, tytułem przejęcia przez Bank wierzytelności wynikającej z ww. wyroku. Subrogacji podlegała wierzytelność w wysokości łącznej 7.872,7 tys. zł. Spłata przejętej przez Bank wierzytelności nastąpi w okresie do grudnia 2025 r. Zabezpieczeniem przejętej wierzytelności jest cesja wierzytelności Powiatu z tytułu sprzedaży udziałów PCOZ w Górze Sp. z o.o. Za spłatę przejętej wierzytelności bank naliczył prowizję w wysokości 3,60% wartości wierzytelności oraz ustalił jej oprocentowanie wg stawki WIBOR 3M powiększonej o stałą marżę w wysokości 3 punktów procentowych. Jeszcze w grudniu 2014 r., tytułem prowizji i narosłych odsetek, Powiat wpłacił nowemu wierzycielowi łącznie kwotę 294,5 tys. zł. Zadłużenie Powiatu na 31 grudnia 2014 r. z ww. tytułu wynosi 7 872,7 tys. zł.

Zgodnie z obowiązującymi przepisani prawa – ustawy Kodeks Cywilny, o finansach publicznych i rozporządzenie w sprawie klasyfikacji budżetowej, spłaty odszkodowań z tytułu wyroków sądowych są wydatkiem bieżącym budżetu.

Poniżej w tabeli przedstawiono efekt ekonomiczny dla budżetu Powiat z tytułu zmiany wierzyciela i wydłużenia okresu spłaty.

Tabela 10b. Harmonogram spłat - odszkodowanie (w tys. zł)

Rok	Część kapitałowa	Część odsetkowa	Rata roczna	Różnica (4-6) - potrzeby finansowe	Spłaty wg porozumienia
1	2	3	4	5	6
2015	625,0	397,6	1 022,6	-1 377,4	2 400,0
2016	625,0	367,0	992,0	-1 408,0	2 400,0
2017	862,0	327,6	1 189,6	-1 210,4	2 400,0
2018	862,0	284,1	1 146,1	-953,9	2 100,0
2019	862,0	240,7	1 102,7	253,5	849,2
2020	862,0	197,3	1 059,3	1 059,3	0,0
2021	640,4	147,8	788,2	788,2	0,0
2022	640,4	115,5	755,9	755,9	0,0
2023	640,4	83,3	723,7	723,7	0,0
2024	640,4	51,0	691,4	691,4	0,0
2025	613,1	19,3	632,4	632,4	0,0
Razem	7 872,7	2 231,2	10 103,9	-45,3	10 149,2

[Kolumna 4 – harmonogram spłat na podstawie porozumienia z DNB Bank Polska 

Kolumna 6 – harmonogram spłat na podstawie porozumienia z Chemeko-System]

Oprócz korzyści finansowych, w wyniku zmiany wierzyciela i podstawy zobowiązania z wyroku sądowego na spłatę umowy cywilnoprawnej z bankiem, Powiat zyska stabilizację w obsłudze spłaty odszkodowania. Realizując wyrok sądowy z klauzulą natychmiastowej wykonalności, nawet na podstawie podpisanej umowy o rozłożeniu na raty, istnieje zagrożenie wezwania przez wierzyciela do natychmiastowej spłaty jego należności czy wszczęcie niespodziewanej egzekucji komorniczej. Spłacając zobowiązanie na podstawie umowy z bankiem eliminuje się zagrożenie natychmiastowej egzekucji.

Ponadto przyjęcie powyższego Programu Naprawczego pozwoli na finansowanie zobowiązań Powiatu, tj. wydatków bieżących, z dochodów majątkowy, tym samym pozwoli na realizację budżetu zgodnie z przepisami prawa.